Tổng hợp 4 loại thuế phổ biến doanh nghiệp phải nộp


Thuế đóng một vai trò quan trọng trong việc duy trì nguồn tài chính của quốc gia, và doanh nghiệp ở Việt Nam không nằm ngoại lệ. Có nhiều loại thuế mà doanh nghiệp phải nộp tại Việt Nam, mỗi loại có quy định riêng về cách tính toán và thời hạn nộp. Dưới đây là một số loại thuế chính mà doanh nghiệp thường phải đối mặt tại Việt Nam:


1. Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN): 


Định nghĩa:

Là loại thuế được tính dựa trên lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp. Cụ thể, cho tới hiện nay, mức thuế doanh nghiệp cho từng ngành đặc thù khác nhau được áp dụng như sau:

Ngành Mức thuế TNDN
Với các doanh nghiệp thông thường 

20%

Lĩnh vực tìm kiếm, thăm dò, khai thác dầu khí tại Việt Nam 

32% - 50%

(tùy theo từng vị trí, từng điều kiện cụ thể của từng dự án.)

Lĩnh vực tìm kiếm, thăm dò, khai thác tài nguyên quý hiếm 

40% - 50%

(tùy theo từng vị trí)


Thời hạn nộp thuế:


Hồ sơ quyết toán thuế năm: ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc của năm dương lịch hoặc năm tài chính


Hồ sơ khai thuế năm: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của năm dương lịch hoặc năm tài chính.


2. Thuế giá trị gia tăng (VAT): 


Định nghĩa:

được tính là loại thuế gián thu, áp dụng trên hàng hóa và dịch vụ tiêu dùng với 3 mức như sau:

Đối tượng áp dụng Mức thuế VAT
Hàng hóa xuất khẩu, bao gồm cả hàng bán vào khu phi thuế quan và công ty chế xuất hàng gia công chuyển tiếp hoặc xuất khẩu tại chỗ, cũng như hàng bán cho cửa hàng miễn thuế, một số dịch vụ xuất khẩu, hoạt động xây dựng và lắp đặt công trình cho công ty chế xuất, dịch vụ hàng không, hàng hải và vận tải quốc tế.  0%
 Các lĩnh vực kinh tế liên quan đến cung cấp hàng hóa và dịch vụ thiết yếu như nước sạch, dụng cụ giáo dục, sách, thực phẩm tươi sống, y tế, thực phẩm chăn nuôi, sản phẩm nông nghiệp, dịch vụ khoa học và công nghệ, mủ cao su sơ chế, đường và một số hoạt động văn hóa, nghệ thuật, thể thao và nhà ở xã hội.  5%
 Các hàng hóa, dịch vụ cụ thể khác  10%
Doanh nghiệp cần tra cứu mã ngành cụ thể để biết mức thuế suất GTGT chính xác


Thời hạn nộp thuế:


Doanh nghiệp khai theo tháng: Hạn nộp là ngày thứ 20 của tháng sau tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.


Doanh nghiệp khai theo quý: Hạn nộp là ngày 30 hoặc 31 (ngày cuối cùng) của tháng đầu quý tiếp theo quý phát sinh nghĩa vụ thuế.

Global Offshore Company


3. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): 


Định nghĩa:

Đối với cá nhân là chủ doanh nghiệp hoặc làm việc tại doanh nghiệp, thuế TNCN được tính dựa trên thu nhập cá nhân theo bảng lương hoặc thu nhập từ các nguồn khác sau khi đã giảm trừ gia cảnh và giảm trừ người phụ thuộc, và các loại bảo hiểm:

Thu nhập tính thuế/năm

(Triệu đồng)

Thu nhập tính thuế/ tháng

(Triệu đồng)

Thuế suất 

(%)

Đến 60 Đến 5 5
Trên 60 đến 120  Trên 5 đến 10  10
Trên 120 đến 216  Trên 10 đến 18  15
Trên 216 đến 384  Trên 18 đến 32  20
Trên 384 đến 624  Trên 32 đến 52  25
Trên 624 đến 960  Trên 52 đến 80  30
 Trên 960  Trên 80  35


Thời hạn nộp thuế:


Hồ sơ quyết toán thuế năm: ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính


Hồ sơ khai thuế năm: chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của năm dương lịch hoặc năm tài chính


4.Thuế môn bài:  


Định nghĩa:

Thuế môn bài là một loại thuế cố định được áp dụng cho một số loại doanh nghiệp, tổ chức, hoặc cá nhân có thu nhập từ hoạt động kinh doanh hoặc nghề nghiệp nhất định. Thuế này không phụ thuộc vào lợi nhuận hay doanh thu mà được thu theo mức cố định, được xác định trước và áp dụng theo quy định của pháp luật thuế.


Theo điều 1.3 Văn bản hợp nhất 33/VBHN-BTC, quy định mức thu phí môn bài như sau:

Bậc Vốn đăng ký Mức thuế môn bài cả năm
1 Trên 10 tỷ đồng 3.000.000 đ
2 Từ 5 tỷ đồng đến 10 tỷ đồng 2.000.000 đ
3 Từ 2 tỷ đồng đến dưới 5 tỷ đồng 1.500.000 đ
4 Dưới 2 tỷ đồng 1.000.000 đ


Thời hạn nộp thuế: 


Doanh nghiệp hết thời hạn được miễn thuế môn bài phải nộp thuế môn bài

Global Offshore Company


5. Lời kết


Việc nộp thuế tại Việt Nam yêu cầu sự chấp hành nghiêm ngặt theo quy định của pháp luật thuế, và việc không tuân thủ có thể dẫn đến các hậu quả pháp lý, bao gồm phạt tiền hoặc truy thu thuế và tiền phạt. Để đảm bảo tuân thủ pháp luật và tránh các rủi ro pháp lý, nhiều doanh nghiệp nên thuê các chuyên gia tài chính hoặc công ty kiểm toán để hỗ trợ trong việc quản lý thuế và báo cáo tài chính đầy đủ và chính xác.


6. Đồng hành cùng doanh nghiệp Việt - Global Offshore Company:


Công ty Global Offshore Company - G.O.C chuyên dịch vụ thành lập công ty ở nước ngoài, mở tài khoản ngân hàng, dịch vụ kế toán - thuế, ghi chép sổ sách. Với đội ngũ chuyên gia tài chính và pháp lý chuyên nghiệp, chúng tôi tự tin đưa ra các dịch vụ và sản phẩm tốt nhất cho quý khách. Thành lập công ty nhanh - gọn - lẹ với G.O.C ngay hôm nay.


Theo dõi Global Offshore Company để cập nhập tình hình mới nhất về kinh doanh, luật, và thuế nhé !

Global Offshore Company


Tuyên bố miễn trừ trách nhiệm: Mặc dù G.O.C nỗ lực cung cấp thông tin chính xác nhưng bài viết này đóng vai trò là hướng dẫn tham khảo và không thay thế tư vấn pháp lý chuyên nghiệp. Vui lòng tham khảo đội ngũ hỗ trợ chuyên nghiệp của G.O.C để được tư vấn phù hợp với hoàn cảnh cụ thể của bạn.

Câu hỏi thường gặp

Bạn có câu hỏi nào không?

Đặt câu hỏi của bạn tại đây. Chúng tôi trả lời ngay.

Gửi câu hỏi của bạn

Có câu hỏi?

Các chuyên viên của chúng tôi sẵn sàng giúp bạn giải quyết mọi thắc mắc. Tìm trong mục FAQs, gửi email, hoặc gọi cho chúng tôi.

+84-766-233-131

Gửi câu hỏi của bạn

Sẵn sàng để đăng ký ?

Hãy bắt đầu thành lập công ty của bạn ngay hôm nay, hoàn tất đăng ký trực tuyến trong 5 phút.